RUT- och ROT-avdragen infördes för att stimulera ekonomin i Sverige, få igång de branscher som berörs samt att minska användandet av svart arbetskraft. Svart arbetskraft innebär att den som utför arbetet och får betalt för det inte betalar skatt för denna inkomst. När ROT och RUT avdragen infördes så minskade svartjobben drastiskt.

ROT-avdraget

ROT-avdraget är en form av skattereduktion som ges till en privatperson som anlitar en hantverkare för att förbättra, renovera eller bygga om hemma i sin bostad eller trädgård.

ROT-avdraget innebär att du får dra av 30 % av arbetskostnaden när du anlitar en hantverkare. Skatteverket betalar därmed 30 % av arbetskostnaden åt privatpersoner. Det heter då att staten subventionerar hantverkartjänster.
Du får endast göra avdrag för 75.000 kr per person och år. Det innebär att det belopp som du sparar på att göra ROT-avdraget får inte överstiga 75.000kr per år.

Nya regler – Höjning av ROT och RUT

Från den 1 juli 2024 och resten av året höjs både RUT och ROT till 75 000 kr per person. En privatperson kan nyttja 75 000 kr för både RUT och ROT, och totalt kan du få 150 000 kr i skattereduktion om du nyttjar båda delarna.

Räkna ut ROT-avdraget

För att räkna ut ROT-avdraget multiplicerar man arbetskostnaden med 0,3.

Jämför offerter från olika ROT-företag
Servicefinder.se jämför priser på hantverkare som utför ROT-tjänster. De hjälper dig kostnadsfritt att samla in offerter från olika företag. Du väljer sedan själv om du vill anlita något av företagen som lämnar offert eller inte så du förbinder dig inte till något när du gör en ansökan.

Till Servicefinder.se

Exempel på ett avdrag med ROT

Andreas behöver anlita en hantverkare som renoverar hans badrum. Han väjer att anlita snickarfirman Eriks bygg och snickeri. När jobbet är klart så skickar Eriks bygg och snickeri en faktura till Andreas för tjänsten. Fakturabeloppet är totalt på 60 000 kr och det är uppdelat i två delar, en del för nedlagda arbetstimmar samt en del för materialkostnader.

  • Nedlagda arbetstimmar: 80 timmar
  • Pris per timme: 450 kr
  • Total kostnad för arbete: 36 000 kr
  • Total kostnad för material: 24 000 kr.
  • Totalt fakturabelopp 60 000 kr

Den del som ROT-avdraget sedan räknas på är den totala kostnaden för arbete på 36.000kr.
Eftersom Andreas får göra ROT-avdrag så drar Eriks bygg och snickeri av 30 % på den totala arbetskostnaden.
Efter ROT-avdraget ser fakturan ut på följande sätt:

  • Nedlagda arbetstimmar: 80 timmar
  • Pris per timme: 450 kr
  • Total kostnad för arbete: 36 000 kr – 30% i ROT-avdrag = 25 200 kr
  • Total kostnad för material: 24 000 kr.
  • Totalt fakturabelopp 49 200 kr

Andreas har då fått en skattereduktion som gjort att han har sparat 10 800 kr.
Normalt sett räknar hantverkarfirman som du anlitar automatiskt av ROT-avdraget i fakturan och skickar även in underlaget till skatteverket.
I detta exempel använder vi en badrumsrenovering men samma princip gäller även för ny-till och ombyggnad i din bostad, målning, tapetsering, byte av kök osv.

Tjänster och branscher som omfattas

  • Snickare
  • Rörläggare
  • Kakelsättare
  • Murare
  • Golvläggare
  • Grävmaskinist för dränering av hus
  • Ventliationsexpert

RUT-avdraget

RUT-avdraget är en form av skattereduktion som ges till en privatperson som anlitar en firma för att få hjälp med hushållsnära tjänster.
RUT-avdraget innebär att en privatperson som anlitar en firma för hushållsnära tjänster får 50% av kostnaden för tjänsten betald av Skatteverket.

Hushållsnära tjänster är ett samlingsnamn för tjänster såsom städning, fönsterputs, dammsugning, strykning, barnpassning och trädgårdssysslor osv.

RUT-avdraget infördes för att stimlera ekonomin, få fler privatpersoner att anlita företag för hushållsnära tjänster samt att minska andelen svart arbetskraft.
Svart arbetskraft innebär att den person som man anlitar inte betalar skatt för intäkterna från jobbet som utförts.

Räkna ut RUT-avdraget

För att räkna ut RUT-avdraget multiplicerar man kostnaden med 0,5.

Jämför offerter från RUT-företag
Servicefinder.se jämför priser på hushållsnära tjänster som går under RUT-avdraget. De hjälper dig kostnadsfritt att samla in offerter från olika företag. Du väljer sedan själv om du vill anlita något av företagen som lämnar offert eller inte så du förbinder dig inte till något när du gör en ansökan.

Till Servicefinder.se

Exempel på ett avdrag med RUT

Andreas har blivit för lat för att städa sin egen lägenhet. Han bestämmer sig för att anlita firman Eriks städservice. När Erik städat klart så skickar han en faktura till Andreas för det utförda arbetet.

Fakturan ser ut såhär:
Städning 2000 kr

Eftersom RUT-avdraget är på 50 % så behöver Andreas endast att behöva betala 1000 kr för städningen. Resterande 50 % betalar Staten.
Andreas har således fått en skattereduktion och sparat 1000 kr.

Normalt sett så är RUT-avdraget redan avräknat på fakturan vilket skulle innebära att Andreas skulle få en Faktura på 1000 kr totalt.
Städfirman skickar även in underlaget till Skatteverket.

Vanligt är även att de hantverkare du anlitar använder en digital stämpelklocka för att så noggrant som möjligt dels debitera dig rätt tid men även vid rapportering till Skatteverket för avdragen.

Tjänster och branscher som omfattas

  • Städning
  • Tvätt
  • Trädgårdsarbete
  • Barnpassning
  • Fönstertvätt
  • Läxhjälp

Kan ett företag sälja en faktura med ROT eller RUT?

Ja, ett företag kan sälja fakturor med skattereduktioner så som ROT- och RUT avdragen exempelvis. Det går till precis på samma sätt som att sälja fakturor utan skattereduktioner.

Skatt för företag

Företag som sysslar med ROT- och RUT-tjänster skattar på sina vinster på samma sätt som andra företag. Om ett företag gör vinst beskattas vinsten med den för beskattningsåret bestämda bolagsskatten. Genom att investera vinsterna i företaget eller i andra företag kan man minska vinsten och därmed undvika bolagsskatten.

Skatt vid försäljning av företag

Säljer man sitt företag måste man betala en reavinstskatt om man äger aktierna som privatperson. Äger man aktierna i ett holdingbolag exempelvis kan man undvika reavinstskatten. Läs mer här om du vill lära dig om beskattning vid försäljning av företag och hur man kan investera i andra företag.

Hitta nya kunder till ditt företag!
Driver du företag så kan du få nya kunder genom att anmäla företaget till Dorunner.se. Här finns tusentals människor som letar efter duktiga hantverkare och annan personal inom flytt, städ och andra tjänster.

Kontakt: [email protected] (Hojjo Sverige AB)